资产负债表日后发生补退税，会计处理需根据具体情况进行。补税时，通过“以前年度损益调整”科目核算，涉及借贷分录，包括调整递延所得税资产或负债的情况。退税时，同样通过相关科目进行会计处理。补退税均需要结转至“利润分配”和“盈余公积”账户。实际缴纳或退款时，需借或贷“银行存款”。
企业在资产负债表日后发生补退税，需要进行会计处理。针对补退税的会计处理，具体分为补税和退税两种情况。
一、补税的会计处理
对于需要追溯计入报告年度的补税，企业应当通过“以前年度损益调整”科目进行核算。具体的会计处理如下：
1.借：以前年度损益调整
2.贷：应交税费——应交所得税
如果补税涉及对递延所得税资产或递延所得税负债的调整，还需做以下分录：
1.借：递延所得税资产（或递延所得税负债）
2.贷：应交税费——应交所得税
企业还需将以前年度损益的影响结转至“利润分配”账户和“盈余公积”账户：
1.借：盈余公积
2.利润分配——未分配利润
3.贷：以前年度损益调整
在实际缴纳税款时，企业会做以下分录：
1.借：应交税费——应交所得税
2.贷：银行存款
二、退税的会计处理
退税的会计处理与补税有所不同，具体步骤如下：
1.借：应交税费——应交所得税
2.贷：以前年度损益调整
3.借：以前年度损益调整
4.贷：盈余公积
5.利润分配——未分配利润
6.借：银行存款
7.贷：应交税费——应交所得税
通过以上会计处理，企业可以正确记录和处理资产负债表日后的补退税业务，确保财务报表的准确性和真实性。
企业在处理资产负债表日后的补退税业务时，应严格按照会计准则和税法规定进行会计处理，确保财务报表的合规性和准确性。希望以上解答对您有所帮帮助。
