自查补税行为包括：1、经营活动不真实，会被税局通过各种手段核查；2、成本列支不真实，收入成本需配比；3、扣除凭证不符合规定，需确保凭证真实；4、未按要求进行纳税调整，真实亏损企业也需调整；5、关联交易未遵循独立交易原则，避免应税公司大量亏损。企业应自查并注意以上事项，以避免税务问题。
一、经营活动不真实
税局会通过大数据平台、区域同行业经营状况对比、查看电表等手段，来验证企业的经营活动是否真实反映全部业务。若存在账外经营或隐瞒部分，都可能引发自查补税的需求。
二、成本列支不真实
企业需确保成本收入配比公式的准确性。若部分收入被做成微利或平销，与实际利润不符，这种不真实的情况会被税务机关纳入评估重点。企业在核算成本时要保证真实性，避免产生不必要的税务风险。
三、扣除凭证不符合规定
企业的扣除凭证中，若包含白条、假发票、个人消费相关发票或与经营活动无关的凭证，一旦被发现，不仅账务真实性会受到通盘核查，还可能面临处罚。企业需要严格管理扣除凭证的合规性。
四、未按要求进行纳税调整
真实亏损的企业也需按要求进行纳税调整。在年度汇算清缴时，若纳税调整项目未调整或调整不全，这种行为会被税务机关纳入评估重点。企业应按照会计制度进行核算，并确保纳税调整的准确性。
五、关联交易未遵循独立交易原则
若企业中的免税公司与应税公司未将成本费用独立核算，造成应税公司大量亏损，这种情况可能出现严重问题。企业在处理关联交易时，应遵循独立交易原则，确保税务处理的合规性。
企业在进行自查补税时，应重点关注以上几个方面，确保税务处理的合规性和准确性。这不仅有助于避免不必要的税务风险，也有助于维护企业的良好声誉和持续发展。
