红字发票申请单的开具流程包括两种方法。方法一：先进入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》并加盖财务专用章，然后导出电子信息进行上报。方法二：同样进入增值税开票系统填写申请单后，拿到《申请单》到办税大厅办理审批，取回开票通知单。购货方提供“开具红字增值税专用发票通知单”后，销货方凭此通知单开具红字发票。开具方法包括打开防伪开票软件，按指示操作输入相关信息后打印出负数发票。红字发票主要用途是冲抵开错的发票。一般纳税人可开具增值税专用发票并进行抵扣。
当需要开具红字发票时，具体开具流程如下：
方法一：
1.进入增值税开票系统，在菜单栏找到“红字发票申请”，点击“申请销售方的”。
2.填写要红冲的发票资料，并打印出《申请单》(一式两联)，加盖财务专用章。
3.导出电子信息，通过国税网站进行网上申请，在发票管理类别中选择“红字发票申请单”，进行上报。
方法二：
除了网上申请外，还可以进行现场办理：
1.同样进入增值税开票系统，按照方法一中的步骤打印出《申请单》。
2.携带《申请单》(一式两联)到办税大厅进行审批，取回开票通知单。
关于红字发票的开具方法：
1.销货方需要让购货方提供购货方所在地的税务局出具的“开具红字增值税专用发票通知单”，通知单上会标明所开红字发票的详细信息及开具红字发票的理由。
2.销货方凭购货方提供的通知单开具红字发票。
3.通过防伪开票软件，在发票管理模块中点击“专用发票填开”，点击“打开的发票上的负数”，输入所要开具红字发票的代码和发票号码，点击“下一步”，按照提示操作，最后打印出负数发票即可。
红字发票，也称为负数发票，主要用途是在发票开错或退货等情况下，用于冲抵开错的发票。只有一般纳税人才能开具增值税专用发票，并可以进行抵扣。希望以上解答对您有所帮冒。如需了解更多关于会计实务、税收实务的问题，可关注相关公众号或加入交流群进行免费答疑。
