对公账户余额和账面余额不符时，通常是由于未达账项造成的。应编制余额调节表，核对银行对账单和企业银行日记账，找出未达账项并逐笔落实。账面银行存款余额与实际银行存款出现差额，可能是企业或银行出现错误。最后需编制调整凭证，调整相关金额。关注得讯会计公众号可了解更多会计实务问题。
首先，刚与会计公司交接时，应尽快查实差异情况，以便与会计公司明确责任划分。这需要拿到各开户银行的余额对账单，与企业银行日记账逐笔进行核对，找出未达账项，并编制银行余额调节表。调节后的双方余额应该一致。
其次，核对过程中要逐笔落实未达账项，查看是否有无票支出等情况。银行日记账和银行对账单余额不一致是正常现象，核心在于是否存在未达账项。如果前任未做调整，需要花费精力先把未达账项调整出来。
针对账面银行存款余额与实际银行存款出现差额的情况，可能是企业多计或漏记银行账，也可能是银行漏记或多计。这种情况下，需要分析原因并编制调整凭证。调整凭证的摘要应清晰明了，并写明调整的具体金额和凭证号。
具体来说，如果确定是企业的错误，比如多计或漏记，可以通过编制相应的会计分录进行调整。如果是银行的时间性差异，则需要及时与银行沟通并确认差异原因。
对于对公账户余额和账面余额不符的情况，应通过核对银行对账单、逐笔落实未达账项、编制调整凭证等方式进行处理。在处理过程中，要保持谨慎和耐心，确保数据的准确性和真实性。以上是对该问题的详细解答，希望对您有所帮助。想深入了解更多会计实务问题，可以关注相关公众号或加入交流群进行学习和交流。
