针对已入账的错误发票，需进行红字冲销处理。具体操作如下：首先从七月份的凭证入手，全额冲回误操作的凭证，再重新制作正确的凭证。对于普通发票的误记税额，以红字记入“制造费用”和“应交税金”科目进行冲销。处理时需注意会计实操和税收实务的相关规定。得讯会计公众号提供会计实务交流群，可加入免费答疑。
在会计实务中，有时可能会因为操作失误或理解错误，导致已经入账的凭证需要红字冲销。针对您七月份将普通发票和专用发票一同入账，并需要在本月进行更正的情况，以下是具体的处理方法。
一、全额冲回原凭证
首先，为了更正错误，您需要将原凭证全额冲回。这意味着您需要编制一张红字凭证，金额与原凭证相同，但方向相反。这样，原凭证的记录会被完全抵消，达到冲销的目的。
二、重新做正确的凭证
冲回原凭证后，您需要重新做一张正确的凭证。确保这次只将专用发票入账，普通发票不再计入。正确的分录应该是：借：制造费用，贷：现金。这样，您的制造费用将只包括专用发票的部分。
三、使用红字冲销普通发票的抵扣额
除了上述方法，您还可以选择单独冲销普通发票的抵扣额。具体操作是：再次编制一张凭证，以红字（表示负数）记录普通发票的抵扣额，同时冲减相应的制造费用和应交税金。这样，普通发票的抵扣额将从账目中被剔除。
在进行以上操作时，请确保您遵循了相关的会计制度和规定，以确保账目的准确性和合规性。建议您仔细审查所有凭证和账目，以防止类似错误再次发生。
对于已入账的错误凭证，可以通过全额冲回、重新做正确凭证或使用红字冲销的方式来进行更正。在操作时，务必遵循相关制度和规定，确保账目的准确性。如果您需要了解更多关于会计实操和税收实务的问题，可以关注相关公众号或加入会计实务交流群，获取免费答疑和帮助。
