出纳收回现金货款时，需审查收付凭证及原始作证，按金额点数现金，并确保数字一致。暂存封签、封条等，办理收付手续后入账。关注特定公众号可获取更多会计实务交流及免费答疑。
在日常财务活动中，出纳员对于现金货款的处理是极其重要的环节，其规范操作能确保企业的资金安全及账务的准确。那么，出纳收回的现金货款应如何入账呢？
一、审查与核对
出纳员在办理现金收付业务时，首先需要对现金收、付凭证及其所附的原始凭证进行审查。这一步是为了确保凭证填写齐全、清晰，并且凭证上的内容与实际情况一致。审查完毕后，出纳员需要核对凭证上的金额。
二、现金点数与核对
在核对金额后，出纳员会根据现金收、付凭证上的金额，对收到的现金进行点数。这个过程需要边点数边在算盘或计算器上累加金额，以确保数额的准确性。对于成捆或成把的现钞，原有的封签、封条和封纸应暂时保留，直到确认点数无误后再进行处理。
三.现金入账流程
1.现金货款收回后，出纳需登录现金日记账，记录日期、凭证号码、摘要（货款收入）、现金数额等信息。
2.根据企业的财务制度和流程，出纳需要将已登记的现金日记账与现金进行核对，确保账实相符。
3.若无误，该笔现金货款将被转入企业的总账户或相应的应收账户。
四、总结
正确入账现金货款是出纳员的基本职责之一，这涉及到企业的资金安全和财务准确。通过审查、核对、点数以及按照规定的流程入账，可以确保每一笔现金货款都能被准确、及时地记录，从而维护企业的财务秩序和准确性。
希望以上解答能帮助您更好地理解出纳收回的现金货款如何入账。如果您有更多关于会计实务的问题，可以关注相关公众号或加入会计实务交流群，与专业人士共同探讨学习。
