企业缴纳季度所得税需制作凭证。首先，计提所得税时，借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税。缴纳时，借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款。凭证依据为企业所得税缴款通知书或完税凭证。关注得讯会计公众号可了解更多会计实操和税收实务问题。
在企业运营过程中，季度所得税的缴纳是一项重要任务，而正确的凭证处理则是确保税收合规的关键步骤。那么，企业在缴纳季度所得税时，应如何正确做凭证呢？
一、计提所得税
计提所得税环节，是企业根据应纳税所得额计算并提取应缴纳的所得税。会计分录如下：
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
此步骤中，企业需确保计算准确，以便后续正确反映税务负担。
二、缴纳所得税
当企业实际缴纳季度所得税时，需要进行以下会计分录操作：
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
在此过程中，原始凭证为企业所得税缴款通知书或完税凭证。这些凭证是税务部门提供的官方证明，能够证明企业已经按时缴纳了相应的税款。
三、凭证的重要性与注意事项
凭证的准确性和完整性对于企业的财务管理至关重要。它不仅影响企业的税务合规，还关系到企业的财务透明度和公信力。企业在处理凭证时，必须做到以下几点：
1.确保所有凭证的合法性，避免使用虚假凭证。
2.凭证内容必须清晰、准确，不得涂改。
3.定期对凭证进行归档管理，以便后续审计和查询。
4.加强内部税务管理，确保税收工作的准确性和及时性。
结论：企业缴纳季度所得税的凭证处理是财务管理中的关键环节。通过正确的凭证处理，企业不仅能够确保税务合规，还能够提升企业的财务管理水平和公信力。希望以上解答能够帮助您更好地了解和处理企业缴纳季度所得税的凭证工作。
