发票红字冲账的收入需要根据国家税务总局相关规定进行账务处理。具体操作为：开出发票时，会计分录借：应收账款/银行存款，贷：主营业务收入和应交税费-应交增值税-销项。对于发票冲红，会计分录为借：应收账款/银行存款（红字），贷：主营业务收入（红字）。如果是销货退回冲减当期销售收入，需开红字发票冲减销售收入，具体会计处理为借：产品销售收入、应交税金——应交增值税（销项税额），贷：应收账款。以上是对发票红字冲账的收入进行的解答。
当发生发票红字冲账的收入时，需要根据国家税务总局的相关规定进行账务处理。具体流程如下：
一、理解红字发票的开具情形
根据《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第73号），纳税人开具增值税专用发票后，在以下几种情形下需要开具红字专用发票：销货退回、开票有误、销售服务中止、发票抵扣联和发票联均无法认证等。
二、会计分录处理
1.开出发票时的分录：
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项
2.发票冲红时的分录：
借：应收账款/银行存款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
这里的红字表示负数，即冲减之前确认的收入和应收账款。
三、具体实例解析
例如，当发生销货退回并需要冲减当期销售收入时，会开具红字发票来冲减销售收入。此时的会计处理为：
借：产品销售收入
应交税金——应交增值税（销项税额）
贷：应收账款
这样的操作确保了财务记录的准确性和真实性。
发票红字冲账的收入在账务处理上需遵循相关规定，确保会计记录的准确性。通过正确的会计分录处理，以及实际例子解析，可以更好地理解并操作发票红字冲账的收入的账务处理流程。
