购货方开工具红字通知单需要进行做账处理。收到货物时，应借库存商品或原材料及应交税费，贷应付账款。开具红字发票时，借应付账款，贷库存商品或原材料及应交税费。购货方申请的红字发票通知单在报税时需录入纳税申报表，并进行相应的账务处理。销货方开增值税红字发票后，可冲销销项税额并申报扣除。总之，处理红字通知单时需做好账务记录和纳税申报。
当收到货物时，购货方需要进行借库存商品或原材料、应缴税费——增值税进项的账务处理，同时贷应付账款。当开具红字发票时，需要进行借应付账款、贷库存商品或原材料、应交税费——应交增值税——进项税额转出的账务处理。对于购货方申请的红字发票通知单，在报税时需要在纳税申报表表二进行录入，同时账务上也需要进行相应的进项税额转出处理。
具体来说，如果上月报税时已经做了进项税额转出，这个月则只需要进行账务处理。对于销货方而言，开具增值税红字发票后，可以冲销销项税额并在申报时准予扣除。如果上月已经结转成本，需要在当月进行冲销。开红字发票时，会计分录需要特别处理，一般采用借应收账款红字、贷主营业务收入红字、应交税费——增值税——销项税额红字的分录方式。但实际上，为了查账方便，申报时只需用合计数申报，即当月实际正数开票金额减去红字发票金额。
无论是购货方还是销货方，在处理工具红字通知单以及相关的账务和税务问题时，都需要按照相关的法规和会计准则进行操作，确保准确性和合规性。
