一、基础注意事项
在填写企业所得税季报时，企业需要特别关注以下几点：
1.第42行和第43行的金额录入应确保大于等于上期预缴的企业申报数据，确保数据的连续性和准确性。
2.对于A201020行，涉及到资产加速折旧、摊销（扣除）优惠明细表。其中无形资产的一次性扣除和加速摊销政策仅适用于符合条件的海南自由贸易港企业，需仔细核对企业的实际情况与政策要求是否相符。
二、特定区域税收优惠政策
自2011年1月1日至2020年12月31日，对于设在西部地区的企业，若其主营业务符合《西部地区鼓励类产业目录》中的产业项目，并且当年度主营业务收入占企业收入总额的70%以上，经企业申请并由主管税务机关审核确认后，可享有所得税的优惠政策，即减按15%的税率缴纳企业所得税。企业应了解并充分利用这些税收优惠政策，但在申请和审核过程中需确保相关材料的完整和合规。
三、其他提醒
在填写企业所得税季报时，除了上述具体事项外，企业还应遵循税务部门的相关规定，确保申报数据的真实、准确和完整。对于会计实操和税收实务的更新变化，企业应保持关注并及时了解，以确保税务工作的合规性。
填写企业所得税季报时，企业需留意特定行的数据录入要求、资产折旧摊销的优惠政策以及特定区域的税收优惠政策等重要事项。同时，确保申报数据的真实性和准确性，并关注税务政策的更新变化，以维护企业的合规利益。
