开具专票的规定包括：项目填写完整，全部联次一次填开，内容和金额一致；字迹清楚，不得涂改，填写有误应另行开具并注明“误填作废”；发票联和抵扣联需加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章；销货单位栏需预先加盖戳记，不得手工填写；金额、税额栏合计数前需用特定符号封顶。这些规定是为了保证专用发票的真实、合法和准确性。
开具专票是财务工作中的一项重要环节，对于确保交易的合法性和规范性具有关键作用。以下是开具专票的具体规定：
一、项目填写要求
1.项目填写必须齐全，包括所有必要的信息。
2.全部联次应一次填开，确保上、下联的内容和金额完全一致。
二、字迹清晰，不得涂改
开具专票时，务必保证字迹清晰。如填写有误，不得直接修改。正确的做法是另行开具新的专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”字样。如果专用发票因购货方不索取而成为废票，也需按照填写有误的规定处理。
三、发票专用章的加盖要求
1.必须在发票联和抵扣联上加盖单位发票专用章，不得使用其他财务印章。
2.财务专用章或发票专用章应加盖在专用发票的左下角或右下角，确保覆盖“开票单位”一栏。所使用的发票专用章必须使用红色印泥。
四、销货单位栏的特别规定
纳税人开具专用发票时，必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。这一栏不得手工填写。如果手工填写，将视为未按规定开具的专用发票，购货方不得将其作为扣税凭证。销货单位栏戳记必须使用蓝色印泥。
五、金额与税额的填写规范
在开具专用发票时，“金额”和“税额”栏合计（小写）数前必须使用“$”符号进行封顶。同时，“价税合计（大写）”栏的大写合计数前要用相应符号封顶。
开具专票是一项严谨的工作，需要严格按照规定操作，确保信息的准确性、完整性及合法性。希望以上内容对您有所帮助。如想了解更多关于会计实操、税收实务的知识，建议查阅相关专业资料或咨询专业人士。
