住宿费当月抵扣进项转出账务的处理方式是：当月认证发票并已抵扣的进项税，需转出会计分录。具体为：借管理费用，贷应交税费-应交增值税(进项税转出)。若货物及在产品、产成品发生非正常损失，或用于非应税项目等，需将不可抵扣的进项税额转出到对应的存货成本里。以上是关于住宿费当月抵扣进项转出账务的处理方法。
当月认证发票并已抵扣的住宿费进项税，若需要转出，应如何处理账务呢？具体步骤如下：
一、会计分录处理
1.当月认证发票并抵扣进项税后，若发生需要转出的情形，首先进行如下分录处理：
借：管理费用
贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）
2.接着进行支付或冲销处理：
借：应交税费--应交增值税（进项税额）
借：管理费用等相关科目（根据实际支付或冲销的科目进行记录）
贷：银行存款等
3.最后，对于之前记录的进项税额转出进行确认：
借：管理费用等相关科目（根据实际科目进行记录）
贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
二、进项税额转出的情况
那么，什么情况下需要转出进项税额呢？主要包括以下几种情况：
1.纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失。
2.纳税人购进的货物或应税劳务改变用途，如用于非应税项目（如在建工程）、免税项目或集体福利与个人消费等。
三、解释
进项税额转出，是指将那些不可抵扣的进项税额（前期已经入账）转移到对应的存货成本中。这意味着，住宿费的进项税额在某些特定情况下是不能抵扣的，需要将其从可抵扣的税额中转出，并计入相关的成本中。
希望以上解答能够帮助您了解住宿费当月抵扣进项转出的账务处理方法。如需进一步学习会计实操、税收实务等问题，可以关注相关公众号或加入会计实务交流群，进行更深入的探讨和学习。
