针对开的票和实际钱数有差额的记账问题，应记入其他支出或收入。差额部分需留意不能过大，避免虚开发票或隐瞒收入导致的税务麻烦。企业接受应税服务时，允许扣减销售额减少的销项税额，借记“应交税费--应交增值税（营改增抵减的销项税额）”科目。按实际支付或应付金额与增值税额的差额，借记“主营业务成本”等科目。对于期末一次性处理的企业，期末时同样处理。以上解答关注实际问题，不涉及公众号关注和免费答疑。
一、差额处理原则
1.当发票金额高于实际收款金额时，差额部分应被记录为其他收入。这意味着，您需要将差额部分记入收入账户，作为额外的收入来源。
2.如果发票金额低于实际收款金额，那么差额部分应被记录为其他支出。这样，您可以从总收入中减去差额部分，以反映实际收到的金额。
二、会计处理方式
1.针对因提供服务而产生的发票与实际收款之间的差额，首先，需要借记“应交税费--应交增值税（营改增抵减的销项税额）”科目，以表示应减少的销项税额。
2.然后，根据差额的性质，贷记相应的科目。如果差额是实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额，那么应贷记“主营业务成本”等科目；如果是实际支付或应付的金额，则贷记“银行存款”或“应付账款”等科目。
3.对于在期末一次性进行账务处理的企业，期末时，同样需要借记“应交税费--应交增值税（营改增抵减的销项税额）”科目，然后贷记“主营业务成本”等相关科目。
三、注意事项
1.差额应当是小数，不能过大。过大的差额可能被视为虚开发票或隐瞒收入，从而带来税务上的麻烦。
2.在进行账务处理时，确保所有操作符合当地的财税法规，以避免不必要的法律风险。
正确处理发票金额与实际收款金额之间的差额是财务工作中的重要环节。通过合理的记账方式，可以确保财务记录的准确性，并避免潜在的税务风险。
