员工垫付公司钱款的会计处理包括不同情况。员工出差先自垫差旅费，报销时财务直接支付现金或暂不支付，会计分录涉及管理费用、库存现金和其他应付款。对于经常出差的员工预先领用备用金，使用备用金后报销，涉及其他应收款和库存现金。以上解答涵盖了不同场景下的会计处理。
情况1：员工出差先自垫差旅费，回来时报销，财务直接给员工现金
1.员工垫付差旅费时，公司可以暂不做会计处理，或在内部账目中记录相关支出。
2.员工报销时，会计应记录如下：
借：管理费用--差旅费
贷：库存现金
这样，公司现金账户减少，管理费用增加，反映了公司支付员工垫付的差旅费。
情况2：员工出差先自垫差旅费，回来时报销，财务暂不给钱，到月底或隔月支付
1.员工垫付差旅费时，公司同样可以暂不做会计处理。
2.员工报销时，会计记录为：
借：管理费用--差旅费
贷：其他应付款--XX员工
这表示公司欠员工的款项。
3.当公司支付欠款时，会计应记录：
借：其他应付款--XX员工
贷：库存现金
这样，公司支付欠款，现金账户减少。
情况3：经常出差的员工预先领用备用金，出差使用备用金，不够的话自己垫付资金，回来时财务报销
1.员工领取备用金时，会计记录如下：
借：其他应收款--XX员工
贷：库存现金
这表示公司暂时借出资金给员工。
2.员工回来报销时，若使用了备用金并自行垫付了资金，会计应记录：
借：管理费用--差旅费
其他应收款--XX员工（若员工垫付资金）
贷：库存现金（支付报销金额及员工垫付部分）
这样处理确保了公司正确记录和管理费用，并妥善处理员工垫付的资金。
针对员工垫付公司资金的不同情况，会计应根据公司实际情况进行相应处理，确保账目清晰、准确。希望以上解答对您有所帮助。
