银行存款日记账用于核算和监督银行存款的每日收入、支出和结余情况，根据企业在银行开立的账户和币种分别设置，逐日逐笔登记。现金日记账和银行存款日记账在登记方法上有相似之处，但现金日记账主要记录与现金相关的收支业务，而银行存款日记账则重点记录与银行存款相关的业务。两者都需要及时登账，做到日清月结，并经常核对账钱是否相符。注意事项包括定期与会计核对现金、与银行存款对账等。如果日记账出现错误，应用红笔划掉并用蓝笔登记正确的信息。
一、银行存款日记账的记账方法：
银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿。记账时，应根据企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户都应设置一本日记账。具体记账步骤如下：
1.出纳人员应根据审核无误的涉及银行存款收、付的记账凭证，按经济业务发生时间的先后顺序，逐日逐笔进行登记。
2.根据银行存款收款凭证和有关的库存现金付款凭证登记银行存款收入栏。
3.根据银行存款付款凭证登记支出栏。
4.每日结出存款余额，确保账实相符。
二、银行存款日记账与现金日记账的区别：
1.记录的资产类型不同：现金日记账记录的是现金的流入和流出，而银行存款日记账则记录银行存款的变动。
2.记账来源不同：现金日记账主要根据现金收付凭证，如现金收款凭证和现金付款凭证进行登记。而银行存款日记账则根据银行存款收款凭证和相关的库存现金付款凭证进行登记。
3.其他事项的处理：现金日记账在记录每笔报销款项时，会核对发票金额和发票真伪。如果日记账出现错误，需要用特定方式修正。而银行存款日记账则会定期与会计、银行进行对账，确保账实相符。
现金日记账和银行存款日记账虽然都是记录企业资金变动的账簿，但记录的资产类型、记账来源以及处理方式有所不同。正确地使用这两种日记账有助于企业更好地管理其现金流量和银行存款，确保资金的安全与高效运作。
