国税增值税季度申报表的填写步骤如下：1. 填写日期为税款所属期，小规模纳税人按季度填写。2. 填写本期数据，分清货物劳务和服务，分别填写在不同列。3. 填写本年累计数据，包含本期数据。4. 填写专用发票数据，小规模纳税人自己开具的普通发票数据填写在指定栏次。5. 填写普通发票数据，注意季度不超过9万的普票数据和超过9万的数据填写位置。6. 填写本期应纳税额，小规模纳税人初始计算应缴纳的增值税。7. 填写应补退税额，包括预缴的税金和最终需要缴纳的增值税。关注“得讯会计”公众号可了解更多会计实操、税收实务问题。
一、引言
对于小规模纳税人而言，国税增值税季度申报表的填写是一个重要的环节。正确填写申报表对于遵守税收法规、避免税务风险至关重要。本文将详细介绍如何填写国税增值税季度申报表。
二、填写日期
首先，需要填写的就是日期。这个日期并不是填写报表的日期，而是税款所属期。例如，第一个季度就是1月份到3月份。在填写申报表时，务必确认所属期的准确性。
三、填写本期数据
小规模纳税人增值税申报表中的本期数据指的是当季度的数据。在填写时，需要分清楚是货物劳务还是服务，这两项是填写在不同列的。
四、填写本年累计数据
本年累计数据是从当年年初截止到所属日期的数据，这是一个合计数据，包含了本期数据。在填写申报表时，务必分清数据是本期数还是本年累计数。
五、填写专用发票数据
小规模纳税人本身不可以开具增值税专用发票，但可以让税局工作人员帮忙开具。此部分增值税专用发票的数据填写在第二栏。如果小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万，数据则填写在第三栏。
六、填写普通发票数据
小规模纳税人自己开具的普通发票数据，应填写在报表的第十栏。如果季度不超过9万的普票数据，则填写在第十栏；超过9万的则填写在第3栏。
七、填写本期应纳税额
本期应纳税额即为本期小规模纳税人初步计算的应缴纳增值税，应填写在报表的第15栏。
八、填写应补退税额
如果小规模纳税人在本期有预缴的税金，如通过税局工作人员帮忙开具的增值税发票预先缴纳的增值税，则填写在第21栏。第22栏“本期应补退税额”则填写最终需要缴纳的增值税。
九、总结
以上就是关于国税增值税季度申报表的详细填写方法。正确填写申报表对于纳税人而言至关重要，不仅关乎税务合规，也影响企业的正常运营。希望本文的解答能对您有所助益。如需了解更多会计实操、税收实务问题，建议查阅相关权威资料或咨询专业人士。
