客户要求发票加收税点时，入账处理需根据发票类型进行。专用发票要分别记录成本或费用等项目和进项税，普通发票全额计入成本或费用等项目。多开发票必须记账，若无未开票收入，需调整应收账款和主营业务收入、成本及库存商品等相关账目。收取开发票的税点会计分录包括购货、销售货物和上交税款三个步骤。具体为：购货时借原材料和应交税金，销售货物时借银行存款贷主营业务收入和应交税金，上交时借销项税额与进项税额的差额贷银行存款。
当客户要求发票加收税点时，入账处理需要遵循相应的会计和税务规定。以下是详细的解答：
一、发票开具与记账
当客户要求加收税点时，多开的发票必须记账。这是会计和税务的基本要求。发票的开具应真实反映交易内容，税点作为交易的一部分，应相应地在账目中体现。
二、区分专用发票与普通发票
对于专用发票，需要分别记录成本或费用等项目以及进项税。而普通发票则全额记录成本或费用等项目。
三、会计分录处理
1.购货时的会计分录：
借：原材料
借：应交税金--应交增值税(进项税额)
贷：银行存款
2.销售货物时的会计分录：
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税金--应交增值税(销项税额)
3.上交税款的会计分录：
借：应交税金--应交增值税(销项税额-进项税额)
贷：银行存款
四、特殊情况处理
如果没有未开票的收入，可以通过调整应收账款和主营业务收入等账目来平衡账目。具体的会计分录会根据实际情况有所不同，但一定要确保账目真实、准确。
五、注意事项
在处理这类问题时，务必遵循会计和税务的法规，确保账目和税务处理的合法性。任何疑问或不确定的地方，建议咨询专业的会计或税务人员。
对于客户要求发票加收税点的入账问题，需要按照会计和税务的规定进行合法、准确的处理，确保企业的财务和税务健康。
