个人借款获得利息应缴纳个人所得税，税率为20%。私人借款给公司取得的利息收入也需要缴纳个人所得税。利息收入包括存款利息、货款利息和购买各种债券的利息等。企业向个人借款支付的利息涉及营业税、城市维护建设税、教育费附加等税项，其中营业税税率为5%。个人所得税由支付企业代扣代缴。了解更多会计实操和税收实务问题，可关注得讯会计公众号或加入会计实务交流群。
一、关于个人所得税
个人借款给公司取得的利息收入，应当缴纳个人所得税。利息收入在《个人所得税》中属于“利息、股息、红利所得”，个人拥有债权而取得的利息收入需缴纳个人所得税，税率为20%。
二、关于税款计算与征收
1.营业税：根据相关规定，不论金融机构还是其他单位，只要发生将资金贷与他人使用的行为，均应按“金融保险业”税目缴纳营业税，税率为5%。还需随营业税征收城市维护建设税、教育费附加等。
2.个人所得税：个人向企业借款收取的借款利息中的个人所得税，按照《个人所得税法》第八条的规定，对上述利息收入全额按“利息、股息、红利所得”项目，适用20%的税率计算缴纳。
三、企业向个人借款的细节
企业向个人借款是否要支付利息由企业与个人约定。如果企业向个人借款的利息支出想要在企业所得税税前扣除，那么获得利息的个人应提供利息收入发票给企业。这意味着个人在取得利息收入后需要到税务机关代开发票。
个人借款获得的利息收入确实需要缴税，包括营业税和个人所得税。个人在收到利息时应当留意相关税务规定，确保合规纳税。学习更多关于会计实操和税收实务的知识，有助于更好地理解并遵守税收法规。
