费用报销的程序包括：首先，对原始凭证进行初审，确保其真实性、合法性和准确性，包括内容的真实性和合法性、完整性和准确性以及填写符合规定要求。其次，整理报销单据，使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证，附上按用途分类的原始凭证，并填写汇总金额及所附凭证张数。整理过程中需提出支付申请所占预算指标和使用会计科目。
首先，进行原始凭证的初审。这一环节至关重要，因为原始凭证的真实性、合法性和准确性直接关联到会计信息的质量。报账会计在受理各单位的经费支出结报时，需对原始凭证进行严格的初审。具体步骤包括：
1.审核原始凭证内容的真实性和合法性。报账会计需确认原始凭证的内容符合国家党和政策的有关政策、法规，以及预算管理规定和财务管理制度。任何不真实、不合法的原始凭证都应被拒绝受理。
2.审核原始凭证的完整性和准确性。有效的原始凭证应包括填制单位公章、经费审批人的意见、经办人员的签章以及经济业务的用途等要素。对于信息不全或不准确的原始凭证，报账会计应要求更正或补充。
3.凭证的填写必须符合要求。受理的原始凭证不得涂改，大小写金额必须一致。填写时应使用蓝黑墨水钢笔，对于多联套写凭证，可以使用圆珠笔及双面复写纸，但应避免分张单写。
接下来是报销单据的整理。报账会计应使用会计核算中心提供的统一报销单据和汇总凭证。所附原始凭证需按经费来源进行分类，并详细记录用途。凭证粘贴要平整，按票据大小从左到右依次粘贴。在汇总凭证上，应准确填写汇总金额（如报销金额与发票金额不符，需填列实报金额）及所附原始凭证的数量。
在办理结报过程中，报账会计还需提出支付申请，明确使用哪项预算指标和会计科目。这一系列的步骤确保了费用报销的有序和规范。
以上是对费用报销程序的具体解答，包括原始凭证的初审和报销单据的整理等关键步骤。这一程序的严格执行，有助于保障财务管理的规范性和会计信息的真实性。
