一、计提所得税费用
计提所得税费用是企业税务处理中重要的一步。当企业需要计算所得税时，需要进行计提操作。计提时，会计分录为：借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。
二、结转所得税
完成计提后，需要进行结转操作。结转时，会计分录为：借：未分配利润，贷：所得税费用。这一步是将所得税费用从利润表中转入资产负债表中的未分配利润部分。
三、缴纳所得税
缴纳所得税是企业必须履行的义务。在缴纳所得税时，会计分录为：借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。这样，企业就完成了所得税的缴纳。
四、详细会计分录解析
对于更复杂的会计分录，企业所得税费用包括当期所得税和递延所得税两个部分。会计分录需要根据具体情况进行编写。当企业确认所得税费用时，可能需要涉及递延所得税资产或负债。此时的会计分录可能包括：借：所得税费用、递延所得税资产（或贷方），贷：应交税费——应交所得税、递延所得税负债（或借方）。
期末，企业需要将“所得税费用”科目余额结转至“本年利润”中。结转后，该科目无余额。此时的会计分录为：借：本年利润，贷：所得税费用。
以上就是关于结转本月所得税费用会计分录的详细解答。希望对企业税务处理有所帮助。如果想了解更多关于注册会计师的知识，可以前往得讯教育注册会计师官网学习。
