现金与负债总额比率反映了企业承担债务的能力，是评估企业中长期偿债能力的重要指标。该比率越高，企业承担债务的能力越强，破产可能性越小；反之，比率越低，企业财务灵活性越差，破产风险越大。同时，该指标也用于预测企业破产的可靠性。但指标并非越大越好，过大可能表明企业流动资金利用不充分，获利能力不强。此外，还有现金流动负债比等指标可衡量企业最大付息能力。分析现金与负债总额比率有助于了解企业的财务状况和偿债能力。
一、现金与负债总额比率的定义及其意义
现金与负债总额比率旨在衡量企业承担债务的能力。它是预测企业中长期偿债能力乃至破产风险的一个重要指标。通过这一比率，可以了解企业在一定时期内经营活动产生的现金净流量与债务总额之间的关系，从而评估企业偿付负债的能力。
二、比率高低所反映的信息
1.比率较高：表明企业承担债务的能力较强，破产可能性较小。这是因为企业经营活动产生的现金净流量较多，能够较好地保障企业偿付债务。
2.比率较低：则意味着企业财务灵活性较差，破产风险相对较高。这时，企业需要关注现金流管理，确保现金流的稳定性和充足性。
三.现金债务总额比率的解读
现金债务总额比是从现金流量角度反映企业偿付负债的能力。这一比率越大，表明企业经营活动的现金净流量越多，企业偿付债务的能力越有保障。但是，这一指标并非越大越好，指标过高可能表明企业流动资金利用不充分，获利能力不强。
四、相关指标：现金流动负债比的意义
现金流动负债比是用来衡量企业一定时期内的经营现金净流量与流动负债的比率。这一比值反映了企业在短期内偿还债务的能力，体现了企业的最大付息能力。例如，如果一公司的现金流动负债比为2%，那么当利息超过这个比例时，公司可能将不能按时付息。
五、现金净流量的意义
现金净流量是现金流量表中的一个重要指标，它反映了企业在一定时期内现金及现金等价物的流入和流出之间的差额。这个指标可以帮助我们了解企业本期内现金及现金等价物的增加或减少情况，是评估企业运营效率和财务状况的重要依据。
通过对现金与负债总额比率的分析，我们可以了解企业的偿债能力、财务状况以及破产风险，从而为企业决策者提供重要的参考依据。
