财务审批流程包括填制报销申请单，经部门负责人审批、确认签字后，由财务主管审核，再提交给公司总经理审批，最后由出纳复核并履行付款。出纳的工作流程包括审核原始凭证、登记现金日记账和银行存款日记账、查询银行存款余额并与对账单核对，以及负责工资和奖金的核算或审核、发放。结账时，需结出每个账户的期末余额，并在特定位置划红线。年度终了时，要将余额结转至下一个会计年度。
财务审批流程是组织内重要的管理环节，确保资金使用的合理性和合规性。具体的审批流程包括以下几个步骤：
1.填制报销申请单：
发起审批流程的起点是填制报销申请单。申请人需详细填写报销事由、金额及其他必要信息。
2.部门负责人审批、确认签字：
申请单提交至所属部门负责人，负责人对报销事项进行审查，确认其合理性和必要性，并签署意见。
3.财务主管审核：
财务主管对报销申请进行财务方面的审核，如票据的合规性、金额的准确性等，确保符合财务制度和规定。
4.公司总经理审批：
财务主管审核通过后，报销申请会提交至公司总经理进行最后审批，总经理根据公司的战略和实际情况做出最终决策。
5.出纳复核并履行付款：
出纳对审批完成的报销申请进行最后复核，确认无误后履行付款手续。
出纳的工作流程及注意事项
出纳在日常工作中，需要遵循以下流程：
1.严格审核有关原始凭证，确保凭证的真实性和合规性。
2.根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账。
3.随时查询银行存款余额，并与银行对账单进行核对。
4.对于未达账款要及时查询，保证账务的准确性。
5.月末编制银行存款余额调节表，确保账面余额与对账单余额相符。
6.负责工资和奖金的核算或审核、发放。
7.现金日记账和银行存款日记账必须每日结出余额，确保资金的安全和透明。结账时，应注明相应字样并正确划红线。年度终了，要进行年度结账，将余额结转至下一个会计年度。
以上流程确保了财务审批的规范性和准确性，对于企业的财务管理至关重要。希望本文能帮助您更好地理解财务审批流程及其重要性。若想了解更多关于财务管理的知识，可进一步深入学习研究。
