财务审批制度是根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》制定的，旨在确保财务支出、报销工作的合理化、规范化，并提高工作效率。财务审批流程包括填制报销申请单，经部门负责人审批、财务主管审核、公司总经理审批后，出纳进行复核并履行付款。出纳的工作流程包括审核原始凭证、登记现金日记账和银行存款日记账、查询银行存款余额、核对银行对账单等。岗位的职责则包括执行征费政策、核对现金和收费票据等。以上就是财务审批制度及流程的解答。
一、财务审批制度概述
财务审批制度是根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》，结合实际情况制定的一项关键制度。其目的是确保财务支出和报销工作的合理化和规范化，同时提高工作效率。
二、财务审批流程详解
1.填制报销申请单：开始进行财务审批的起点，所有需要报销的财务支出都需要填写报销申请单。
2.部门负责人审批、确认签字：报销申请单需先经过部门负责人的审批和签字确认。
3.财务主管审核：经过部门负责人审批的报销申请单，提交给财务主管进行再次审核。
4.公司总经理审批：财务主管审核通过后，报销申请单需提交给公司总经理进行最后审批。
5.出纳复核并履行付款：总经理审批通过后，由出纳进行最后的复核，并履行付款职责。
三、出纳的工作流程及岗位责任
1.认真执行征费政策，及时核对收据和现金收入情况，审核无误后，与会计交接。
2.按照会计制度规定，登记现金日记帐、银行存款日记帐，保证日清月结。
3.经常与银行核对帐务，确保月末金额核对无误。对于收的现金，当日必须存入银行，不坐支。
4.切实核实银行退回的不符手续的支票和应付款票据，并及时处理，清理退票欠费情况。
5.服从领导，遵守纪律，团结互助，文明服务，完成其他领导交办的其他工作。
以上就是对财务审批制度及流程的详细解答。这一制度的实施确保了财务管理的规范化、高效化，为企业的稳健发展提供了坚实的财务基础。希望广大读者通过了解和学习，能更好地理解和应用财务审批制度及流程，为企业的发展做出贡献。
