资产负债表与现金流量表之间存在勾稽关系。现金流量表中的一些项目需要根据资产负债表中的数据计算填列，例如现金及现金等价物的净增加额与资产负表的货币资金期末余额和期初余额相关。此外，筹资活动产生的现金流量净额中的吸收投资和借款收到的现金等项目也与资产负债表相关。这些计算基于是否产生现金流量的前提，在实务中有很强的适用性。
现金流量表与资产负债表是企业财务报告中非常重要的两个组成部分。它们之间存在着密切的勾稽关系，通过深入分析这些关系，我们可以更好地了解企业的财务状况。
一、现金流量表中的补充资料与资产负债表的关系
现金流量表中的补充资料中的“现金及现金等价物的净增加额”与资产负债表中的“货币资金”项目有着直接的关联。具体来说：
1.现金的期末余额等于资产负债表中的“货币资金”期末余额。
2.现金的期初余额等于资产负债表中的“货币资金”期初余额。
3.现金及现金等价物的净增加额则是通过现金的期末余额减去现金的期初余额来计算的。
需要注意的是，一般企业涉及的现金等价物并不多，因此在上述公式中并未考虑现金等价物的因素。如果企业存在现金等价物，那么在填列相关报表时应当进行相应的调整。
二、现金流量表主表与资产负债表的关系
现金流量表的主表反映了企业的筹资活动产生的现金流量净额，其中涉及的项目与资产负债表密切相关：
1.吸收投资所收到的现金：这一项目主要涉及到资产负债表中的实收资本或股本以及应付债券。计算公式为（实收资本或股本期末数－实收资本或股本期初数）＋（应付债券期末数－应付债券期初数）。
2.借款收到的现金：涉及短期借款和长期借款。计算公式为（短期借款期末数－短期借款期初数）＋（长期借款期末数－长期借款期初数）。
3.收到的其他与筹资活动有关的现金，例如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。
4.偿还债务所支付的现金，这部分现金流出与资产负债表的负债部分密切相关。
资产负债表与现金流量表之间的勾稽关系体现了企业财务信息的完整性和准确性。通过深入分析这些关系，我们可以更全面地了解企业的财务状况，包括其现金流产生的能力、筹资活动的现金流入流出情况等。企业在编制这两个报表时，应确保数据的勾稽关系正确，以提供真实的财务状况。
